※　ご質問の際、使用OS、ＣＰＵ、使用マザー、ＧＡなどできるだけ詳しく書いていただけると幸いです

…と。「Win98SEの時のようです」という文章からして、他人のPCなのかもしれませんが。
或いは表題にXPと書いてあるので、「Win98SEの時ものようです」でしょうか。

文句だけ言うのもあれですので。
VIAの4in1ドライバを疑ってみては如何でしょう。最新の物から順に、幾つか遡って試してみると解決するかもしれません。

最近見た同じ症状だと、XPでONKYOのWAVIO（型番失念）を付けているとどうしても再起動してしまうというのがありましたな。
その際は外したら全く問題なく終了出来る様になってました。
とりあえず、付けているボードを減らして最低限の状態から試してみては如何ですか？

http://vcl.vaio.sony.co.jp/tips2/009/009.html
ここの「正しく電源をオフできない」を読んでみてください。機種は違いますが、ヒントにはなるでしょう。
Win XPはWin 2000と構造がよく似ていますので。

「WindowsXp Home Editionを使っているのですが、終了をしても電源が切れず再起動して
しまいます。WindowsSEを使っていた時も同じように電源が切れず再起動してしまってい
ました。マザーはA7M266を使っているのですが、解決方法を教えて下さい」
と読んでみましたが、よろしいでしょうか？サウンドカードかＬＡＮカードがあやしい
ような気がするのでマザー、ＣＰＵ、メモリ、ビデオの最小構成で問題がでないかどうか
試してみて問題の切り分けをしてみるのが第一だと思いますが。

Easy CD Crator 5でなかった為でした。

ATX電源とその環境設定との相互作用が原因！？
＜手順＞
1. Administratorの権限を持っているユーザーとしてログインする。
2. Windowsデスクトップでマイコンピュータのアイコンを右クリ
ックして、［管理］をクリックする。
3. ［コンピュータの管理］ウィンドウが表示されるので、左ウ
ィンドウから「デバイスマネージャ」アイコンを選択する。
4. ［表示］メニューから［非表示のデバイスの表示］を選択する。
5. 右ウィンドウで「NT
Apm/レガシーサポート」を展開する（表示されている場合）。
「NT Apm/レガシーインターフェイスノード」を右クリックして、
［プロパティ］をクリックする。
6. プルダウンリストから「このデバイスを使う（有効）」を選択する。
以上の操作により、シャットダウンの妨げになっているデバ
イスが正しく設定されます。

これでたぶん、終了してみると、電源停止されると思います。